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见多识广|简单易懂!教你如何巧妙运用RRSP实现利益最大化

Vianne Xu 发布日期 3个月前
RRSP投资策略

在加拿大生活了一段时间的朋友,都会在每年的一月、二月,看到银行等等金融机构宣传该给 RRSP 供款了,很多人也许还有些疑惑,RRSP 的最佳策略是什么?每年的这个时候,我都会收到很多问题,比如:

 

  • 如何为RRSP供款以最大化获得税务优惠?

  • 有人说“ RRSP有隐藏的陷阱”,是真的吗?

在这一篇专栏中,我会重点解释一下 RRSP 的特点和优势,怎样针对每个人具体的情况,利用 RRSP 的特点来为你实现利益最大化。

RRSP 特点

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RRSP 全称是 Registered Retirement Savings Plan(“注册退休储蓄计划”),是一种具备税务优惠的账户,旨在激励加拿大人为退休而储蓄和投资。

 

图源: Andrii Dodonov/iStock/Getty Images

RRSP 的最重要特征是延税。加拿大居民从有收入、报过税开始,就可以开始供款给 RRSP,一直到 71 岁那年。一般人在工作期间都比退休后收入更高些,也就是边际税率更高些。在工作期间向 RRSP 供款,供款可抵扣应税收入,因此可以省更多税。退休后,处于较低的税阶时,从退休储蓄账户中拿出这笔钱,作为生活费用开支,这时的取款是应税收入,在较低的税率上纳税。因此,可以通过将收入从较高的税率时递延到较低的税率时来省税。

 

另一个主要特征就是在 RRSP 账户里的资产,投资收益免税。考虑到数十年的投资收益加上复利的作用,投资收益可以极大化的增长。

 

简单的例子:

 

张先生在边际税率为 40% 时给 RRSP 供款 10,000 元,给 RRSP 供款的 10,000 元可以从应税收入中扣除,他将获得 4,000 元的退税。

 

在退休时,张先生在边际税率为 30% 时提取 10,000 元。取出的金额必须全额纳税,张先生要交税 3,000 元,达到省税 1,000 元。而且,这个例子还没有考虑在 RRSP 账户里长期投资而带来的复利增长的好处

 

图源:CPA Canada

 

那么问题来了:每个人是不是都应该最大化给 RRSP 供款?

还有人问:我听别人说的,RRSP 里的钱应该拿出来,因为 RRSP 就是个交税的陷阱。我现在就应该拿出来吗?

对这两个问题的答案是,都不一定。凡事无绝对。根据每个人的具体情况,具体分析。

 

首先,RRSP 账户不能无限期存在,在一定时期必须开始取款,取出来的钱全额作为应税收入,要交税。

在 71 岁那年的年底之前,RRSP 账户必须结束,通常可以转换为 RRIF 帐户。对于 RRIF 帐户,每年需要提取一定金额。CRA 按年龄设置每年最低提款百分比。从 RRIF 中取出的金额被视为当年的收入,需要纳税。如果 RRIF 账户里的资产价值非常高,每年必须拿出来的钱也相当不少,可能会导致那年的收入也比较高,反而要交比较高的税。

 

我们再来看下,当RRSP(或者RRIF)账户所有者去世时,如何纳税的规则——RRSP 资产按照去世当天的市场价值作为去世者的收入,包括在当年的收入中,并按其边际税率征税。 

 

例外是:当配偶或同居伴侣被指定为 RRSP 或 RRIF 的受益人时,可以将账户里的资产以成本价转到配偶的 RRSP,在转移时不必交税,这种称为”spousal rollover”。

 

而当配偶去世时,RRSP 的资产没有再通过配偶间转移来避税的机会,最终还是要把资产金额全部作为收入来交税。到那时,一般 RRSP 或 RRIF 账户里的资产都不少,作为收入来计算,很有可能就到达了最高边际税率。以安大略省为例,最高边际税率是53.5%,也就是超过一半的钱都交了税。

 

还有一种例外情况是,如果将财务上依赖你的残障子女或孙子女指定为 RRSP 受益人,则 RRSP 资产可以转移到受益人的 RRSP 中,或转入“注册残疾储蓄计划”(RDSP),在转移时不必交税。在残障子女从 RDSP 中取钱时,作为他/她自己的收入来交税。

 

图源:Independent Financial Services Group

 

看到这里,聪明的读者应该就明白了:放到 RRSP 里的钱早晚要拿出来,早晚要交税。而我们所要做的,就是根据规则来利用供款时和取款时的税率差异,来达到省税的目的。

其实 RRSP 账户的资产随时可以取款,并不是一定要等到退休以后再拿钱。只不过取出来的金额作为应税收入,要交税。

当然万事有例外,在某些情况下,可以在不缴税的情况下拿钱出来,但在接下来的几年中需要逐步将这些钱还到 RRSP 账户中:

 

  • 购房计划(HBP)–首次购房者有资格从 RRSP 账户里拿 $35,000 来作为买房的钱,条件是这笔钱必须在账户里存在至少 90 天。

  • 终身学习计划(LLP)–已注册或获得录取的全日制学生有资格

RRSP 的供款额度不用完的话,可以留到以后再用,所以每个人根据具体情况,都可以规划怎么样来给 RRSP 供款,以达到自己的利益最大化。

 

现在我们来看看各种不同情况下,怎样供款给 RRSP。

 

1:目前收入较高

在安大略省,年收入达到 $221,708 以上时,边际税率就到了 53.5%;年收入达到 $150,000 时,边际税率也有将近 45% 之高。如果你处于事业高峰期,年收入较高,这时放到 RRSP 里的钱,可以省不少税,给 RRSP 供款是很好的选择。

 

如果你某一年卖掉了投资房或者其他大额投资资产,而产生了较多的资本增值,导致当年应税收入也相当高,那么同样原理,你还是应该尽可能利用 RRSP 来抵扣当年的收入。

2:目前收入不高,未来收入会上升

反之,如果你目前收入较低,比如刚开始职业生涯,或者新移民刚来到加拿大,并且预期未来收入会较大幅上升,那么现在不必给 RRSP 供款,可以预留额度给未来。

图源:Getty Image

3:接近退休年龄或已退休

 

这时候要综合考虑。如果收入不高,就不必再给 RRSP 供款了,而且可以考虑逐步从 RRSP 中取款出来,只要一次取款金额不太高,保持边际税率也不是太高,每年取一些,在目前尚不是太高的边际税率上交税,可以通过逐步的过程慢慢降低 RRSP 资产金额。

 

当然,到了这个年龄阶段,还要考虑资产传承和遗产规划的其他因素,所以要具体计算一下,才能找到最优方案。

 

加拿大的税务体系和福利制度复杂,RRSP 的供款和取款绝对不是一句话下结论的事。上面这几条也不是绝对对每个人都一定适用。对于每个人的具体情况,一定要把各项因素都考虑进去,具体分析,做详细的计算和分析,才能得出对每个人最合适的方案。

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END
 

本期作者:许靖薇(Vianne Xu)

 

特许金融分析师 (CFA)
特许投资经理 (CIM)
工商管理硕士 (MBA)
注册资产管理经理 (Registered Portfolio Manager)
Vianne 具备 17 年财富管理行业经验。目前任职于 Cidel(高端私人银行/信托公司),专注于为高净值个人客户管理投资,以及提供信托管理、遗产规划服务,和财富传承规划。

手机:416-727-4353
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编辑:头条君
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