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见多识广|从RESP里拿钱付学费,这些陷阱不要踩!

Vianne Xu 发布日期 2个月前

 

RESP 是世界的第九大奇迹?

 

今天的专栏文章里和大家分享的是关于“注册教育储蓄计划”(Registered EducationSavings Plan)的信息。

 

很多人都知道 RESP 是用于给子女存大学学费的,放到 RESP 账户里的钱,投资收益不用交税,而且还有政府补助,所以真正是一项好工具。

 

而到了孩子上大学的时候,要开始从 RESP 里拿钱出来,具体的规则细节,最佳策略又是如何,很多人就不太清楚了。

 

曾经有人说,从 RESP 账户取钱的规则原理,比大学里的天文科学还复杂难懂。还有人说,RESP 就是这世界的第九大奇迹!排名在第八大奇迹复利之后。这些当然都有说笑的成分在里面。不过也从另一个侧面说明了,RESP 的规则之复杂繁琐,极不亲民。

 

图源:Aegon Life

 

那么我们今天就来详细说说 RESP 的取款规则和策略。

与其它储蓄工具相比,RESP 的一个优势是,作为向 RESP 供款的人,你的供款有资格从政府获得补助——加拿大教育储蓄补助金 (CESG)、加拿大学习债券 (CLB) 、和某些省级补助金

因此,RESP 中的资金由以下三部分组成:你的供款、政府补助,和所有这些资金的投资收益。

从 RESP 中取出资金时,最常见的有几种类型的提款:

1.  提取你的原始供款——称为退还供款 (Refund of Contributions, “ROC”)

2. 提取政府补助和投资收益——称为教育援助金(Educational Assistance Payments, “EAP”)

3. 供款人提取累积的投资收入——称为累积收入支付 (Accumulated Income Payments,“AIP”)

 

提款时,你通常可以指定提款的类型(ROC、EAP 等)。

如果是将你的原始供款拿回来,那么随时随地可以取,没有限制,也不必交税。

教育援助金 (EAP) 则是由上大学的子女提取。在大学开学的前 13 周内,以 EAP 形式提取的最多为 5,000 元(非全日制学生为 2,500 元)。13 周之后,任何 EAP 金额都可以提取,只要该金额用于合理的教育费用。所谓”合理的“教育费用,不仅限于学费和书本费,通常学生用于通勤去学校花的钱、房租、吃饭的费用、购买用于学习的电子设备,等等,都可以被认为是协助学习的合理费用。

图源:Cidel

 

通常,EAP 提款额不超过一定金额时,设立 RESP 账户的金融机构不会要求看收据,无需核实实际发生的教育费用或提取的用途。这个金额在 2021 年是 $24,676 元。

EAP 由子女提取,也就是子女名下的应税收入,要报税。联邦税制有一项基本的个人免税额,收入低于这个额度时,就不必交税。这项免税额在 2022 年是 $14,398 元。另外,大学生付的学费也可以用来申请退税。加在一起,不必交税而可以拿到的收入可能会接近两万块。在上大学时,尤其是最初一两年,学生多半没有其它收入,即使收到了 EAP,也很可能不必交税。

RESP 可以有多个受益人,如果其中一个子女不打算上大学,资金还可以留给其他受益人,所以这里仍然有一些灵活性。你在提取 EAP 时,可以指定这笔钱是给哪个受益人。

图源:The Globe and Mail

如果 RESP 的所有受益人都不打算上大学,或者已经毕业了,而 RESP 中仍有超出原始供款和政府补助金的资金,作为 RESP 的供款人,这部分投资收益你可以拿回去,作为累积收入支付(AIP)。任何剩余的 政府补助金则都必须偿还给政府。

AIP 的问题在于税率会比较重。首先,AIP 按你的边际税率作为普通收入征税。但为了补偿之前这些年政府没有对 RESP 的收入/增长征税,政府在你的常规税率基础上额外增加 20%。对于安大略省的高收入人士来说,普通收入的最高边际税率已经到了 53%,对于 AIP 的最高税率可以达到73%。

如果你的 RRSP 有未使用的供款空间,你可以将 AIP 转入 RRSP。最多可以转多少,取决于你的 RRSP 有多少未使用的供款空间,并且有个上限 $50,000 元。在这种情况下,额外的 20% 罚款税将不适用。你给 RRSP 的供款也可以抵扣收入,相当于从 RESP 取出而放入 RRSP 的这部分钱,就不必交税。

图源:The Globe and Mail

分享完了相关的信息,我们来总结一下,RESP 提款的最佳策略是

 

在学生收入最低时,以 EAP 的形式提款。一般来说,大学第一年,学生多半都忙着读书和熟悉学校,没有时间去做兼职,这时候尽量多拿些 EAP。

 

以 EAP 形式拿出来的钱,只要低于一定金额,就不必给金融机构看收据。如果孩子上学用不掉那么多,剩下的还可以放到孩子的 TFSA 账户,甚至普通投资账户。

TFSA 里投资收益不必交税,而普通投资账户的收益就算要交税,孩子的税率多半也比较低。

 

如果政府给的助学金没有用掉,则必须偿还,因此通常最好在学生学习期间首先拿 EAP(包括助学金)。

 

当孩子开始做暑期实习,或者上学期间做兼职,开始有收入,要注意收入水平和税率多少,据此来妥善计划 EAP 拿多少。根据 RESP 里的资金分布情况,如果投资收益的比例比较高,很可能还是让孩子多拿些比较合算。

 

在孩子即将念完大学时,尽量提取所有 RESP 资金,以避免对 AIP 的潜在税收和处罚。

 

在 RESP 账户结束前几年,可以考虑推迟给 RRSP 供款,以留出些供款空间,在需要的时候可以使用。

 

图源:C.E. McMahon

最后,RESP 里的投资,也要根据具体情况制定相应的策略:

 

‒ 在孩子小的时候,离上大学付学费还长远,RESP 里的投资长线型,可以选择些成长型的投资,多承担些风险;

 

‒ 到了孩子上高中最后两年,离付第一笔学费不远了,可以开始调整投资,略略降低些风险;

 

‒ 而到了要付学费最后六个月时,建议开始逐步回撤,要用来付学费的那部分金额,可以提前逐步卖掉保留现金,毕竟短期内市场风险不确定,出于规避风险的目的,不妨预留些时间给自己。

 

Disclaimer: 本材料无意作为预测,研究或投资建议,也不是购买或出售任何证券或采用任何投资策略的推荐。本文档中包含的信息由Cidel Asset Management编制;信息来源被认为是可靠的,但Cidel Asset Management Inc.对其准确性,完整性或正确性不作任何明示或暗示的陈述或保证。所表达的意见截至本出版物发布之日,如有更改,恕不另行通知,并且本着诚意提供,但不承担法律责任。本文档不得由收件人因任何目的复制,分发或发布。

END
 

本期作者:许靖薇(Vianne Xu)

 

特许金融分析师 (CFA)
特许投资经理 (CIM)
工商管理硕士 (MBA)
注册资产管理经理 (Registered Portfolio Manager)
Vianne 具备 17 年财富管理行业经验。目前任职于 Cidel(高端私人银行/信托公司),专注于为高净值个人客户管理投资,以及提供信托管理、遗产规划服务,和财富传承规划。

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